İçeriğe atla

Kurumsal Kontrol Sistemleri

İç Kontrol Net
  • Danışmanlık – Denetim
    • İç Kontrol Rehberi
      • İç Kontrol
      • İç Kontrol Sisteminin Amacı – Faydaları
      • İç Kontrol Sistemi Nasıl Uygulanır?
      • İç Kontrol Sistemi Nerelerde Uygulanır?
      • İç Kontrol Sistemi’nin Tarihsel Gelişimi
      • İç Kontrol Sistemi’nin Tarihsel Gelişimi
    • Sonradan Kontrol ve Riskli İşlemlerin Kontrolü Nedir?
    • e-Ticaret Sistem Desteği
  • Bülten.
    • SENET ÖDEME ve PROTESTO GÜNLERİ TAKVİMİ (GÜNCEL)
  • Biz
    • İletişim
    • Ekibimiz

Vadeli Hesap Faizi Muhasebe Kaydı

6 Aralık 20221 Aralık 2022 Yazarı: wolki1987

Vadeli Mevduat Gelirlerinin Muhasebeleştirilmesi Nasıldır?

Vadeli hesap hareketleri muhasebeleştirilirken, tahakkuk eden dönem sonu faizi bulunur ve içerisinden peşin ödenen vergi (stopaj) kesilerek muhasebe kaydı yapılır.

Vadeli Hesap Faizi Muhasebe Kaydı

Bankalarda vadeli mevduat gelirlerinin muhasebe kaydında birkaç durum vardır. Bankaların vade işletme şekline göre işlem adedi değişebilir. Vadeli hesap açılışında faiz gelirinin ayrı izlenmesi veya anaparaya eklenmesi gibi seçenekler faiz ve stopajın işletileceği hesabı etkiler. Ayrıca vade mevduatın uzun bir döneme yayılması sonucu hesaplamaların kıst dönem itibariyle yapılması da söz konusudur.

Vadeli hesabın günlük olarak yatır-çek yapılarak işletildiği durumlar ise en karışık gibi görünen fakat en kolay muhasebeleştirilen hesaptır.

Örnek İşlem: Finansal tablolarını 3 aylık dönemler halinde düzenleyen VOYAGER OTOMOTİV A.Ş, LOGO ERP kullanıcısı olup, 01-Kasım-20XX günü Ziraat Bankasında vadesiz hesabında bulunan 5.000.000 TL tutarındaki kullanmadığı fonlarını değerlendirmek amacıyla 3 ay vadeli mevduat hesabı açtırıyor.  Faiz gelirinin de ana paraya eklenmesini tercih ediyor.

 

Vadeli hesap hareketleri muhasebeleştirilirken, tahakkuk eden dönem sonu faizi bulunur ve içerisinden peşin ödenen vergi (stopaj) kesilerek muhasebe kaydı yapılır. Stopaj oranı devlet tarafından belirlenmiş sabit bir orandır (0,05). Aynı şekilde faiz oranı da vadeli hesabın açılında belirlenmiştir. Vadeli hesabın stopajını ve brüt karını otomatik hesaplama sayfasını açmak için tıklayınız.  Bu noktadan sonra parametrelerimizi sıralayıp muhasebe kaydı atalım.

Muhasebe işlemi çözümlenirken parametreleri bir yerde sıralamak, süreci daha anlaşılabilir yapar.

Ana Para                                                             : 5.000.000 TL
Vade                                                                     : 3 ay
Faiz Oranı                                                          : %15
Faiz Gelirinin Aktarılacağı Hesap              : Vadeli Hesap

Atılacak adımlar,

  1. Vadesiz hesaptan vadeli hesaba virman (Banka virman fişi)
  2. Vadeli hesabın vade sonunda faiz ve stopaj tahakkuku (Banka İşlem fişi)
  3. Vade çözümü muhasebe kaydı (Banka virman fişi)

Vadeli Hesap Faizi Muhasebe Kaydı

Üç adımda vadeli hesap açılışı, faiz ve stopaj tahakkuku ve vade çözümü.

1.       Adım muhasebe kaydı    
Hesap Kodu Hesap Adı

Borç

Alacak

102 ZİRAAT BANKASI VADESİZ

5.000.000

102 ZİRAAT BANKASI VADELİ

5.000.000

 

2.       Adım muhasebe kaydı      
Hesap Kodu Hesap Adı Modül İşlem Türü

Borç

Alacak

102 ZİRAAT BANKASI VADELİ Faiz Geliri

750.000

102 ZİRAAT BANKASI VADELİ Stopaj

37.500

193 PEŞİN ÖDENEN VERGİLER  

37.500

642 FAİZ GELİRLERİ  

750.000

 

3.       Adım muhasebe kaydı    
Hesap Kodu Hesap Adı Borç Alacak
102 ZİRAAT BANKASI VADELİ

5.712.500

102 ZİRAAT BANKASI VADESİZ

5.712.500

 

Logo Tiger ERP desteği için tıklayınız.

Kategoriler Uncategorized Etiketler banka işlem fişi, entegrasyon, faiz, kaydı, kodları, logo, muhasebe, stopaj, tiger
Yazı dolaşımı
Teslim Şekilleri 2020 (Incoterms® 2020) (Güncel)
Asgari Ücret 2018 – 2019 – 2020 – 2021 – 2022 – 2023
© 2023 İç Kontrol Net • Built with GeneratePress